ファイナンシャルプランニングの達人:『税金の知識を生活に生かす』メルマガ12２号

2009年06月18日

『税金の知識を生活に生かす』メルマガ12２号

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お金を殖やす、貯める、今日からはじめる節約テク！　第１２２号
　　　　　
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　□■メルマガの内容（はじめての方へ）
　
　このメルマガでは、知っておくと得する税金の仕組みや、賢い保険・住宅ローンの選び方、年金テクニックや節税術を実務家ＦＰがわかりやすくお伝えします。

　生活にまつわるお金の問題を考えることで、あなたやご家族のライフプランを考えるきっかけになれば幸いです。
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　◇◇2009年1月よりリニューアルしました◇◆◇

　第１週・・・・資産運用
　第２週・・・・ローン(主に住宅ローン）
　第３週・・・・保険
　第４週・・・・ライフプラン他

　それぞれ、【基本編】【アドバンスト編】【extra編】で構成されています。
【extra編】は注目すべき記事などがあったときに配信します。
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　今週のテーマは「ライフプラン」です。　
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　【基本編】

　『税金の知識を生活に生かす』

前回、生命保険と税金について記事を書きましたら、多数の方から生命保険と税金について質問がありました。

　ライフプランの実現にはお金が不可欠です。

　皆さんが自由に使えるお金は、税金などを引かれた残りのお金です。

　したがいまして、個人でも節税はとても大切です。

　それにもかかわらず、税金はとっつきにくいので、多くの方は税金について学びません。

　税金の概略でも知っていると、悩まなくてもいいことに悩まなくてすみますので、　学んでくださいね。

　FP３技能士のテキストが入門書としては良いと思います。

　ということで、知っておくと便利な税金の知識について一緒に学びましょう。

　皆さんが会社からお給料をもらう場合、日常用語として額面４０万円です。

　手取りで３０万円もらっていますなどといいますよね。

　お給料は１０種類の所得税の中の「給与所得」といいます。

　給与所得は収入から給与所得控除（サラリーマンの必要経費）をマイナスして求めます。

　さらに、基礎控除、社会保険料控除、生命保険料控除などの各種所得控除をマイナスして課税対象となる所得を求めます。

　そして、これに税率を掛けて所得税を求めます。

　つまり、（収入－給与所得控除－各種所得控除）×所得税率＝所得税ということになります。

　たとえば、年収５００万円（他に所得なし）、所得控除２５０万円の場合の所得税を求めると、

　１．収入：５００万円
　２．給与所得控除：５００万円×２０％＋５４万円＝１５４万円
　３．所得控除：２５０万円（それぞれのご家庭で異なります）
　４．以上より課税の対象となる所得は９６万円になります。
　５．所得税：９６万円×１０％＝９６，０００円
　　　※税率は所得が多いほど高い税率となります（超過累進税率）

　なお、住宅ローン控除は、納める税額からダイレクトに差し引くことができますので、節税効果大です。

　つまり、生命保険料控除などの「所得控除」とは異なる「税額控除」です。

　□ポイント

　・所得と収入は違います。簡単には収入－必要経費が所得です。
　
　・所得の種類に応じて、所得の計算方法が異なります。

　・会社員の節税対策は、所得控除（年末にやるアレです）をきっちり申告することです。生命保険料控除証明書をなくさない、医療費控除を受けるため領収書をしっかり保管することが大切です。

　・家族経営で会社を経営している方は、世帯単位の手取額を増やすためには所得の分散をするのが効果的です。極端な例ですが、社長（夫）が１５００万円の報酬を一人でとるより、社長７００万円、妻４００万円、息子４００万円にしたほうが節税になります。所得が多いほど税率が高くなるからです。

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　【アドバンスト編】

　生命保険の契約形態は通常、以下のようにします。契約者＝保険料負担者とする。

　契約者＝父
　被保険者＝父
　受取人＝長男

　ところが、次のような契約形態で契約する人もいます。

　契約者＝長男
　被保険者＝父
　受取人＝長男

　なぜ、このような契約形態で契約するのでしょうか。

　ヒント：税金の種類を考えてください。

　この契約形態で契約するのは資産家の相続税対策のためです。

　なぜ、相続税対策になるのでしょうか。

　税金の種類を考えますと、

　前者は「相続税」後者は「所得税（一時所得）」です。

　相続税の最高税率は５０％、「所得税・住民税」の最高税率も５０％。

　でも、一時所得の場合、その半分が総所得金額に加えられるため、一時所得にかかる税率は実質的に２５％になるからです。

　わたしも相続税が心配なくらい稼ぎたいと思います！

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　【編集後記】

　読者からパワーをいただきました。

　ありがとうございます。今後もご期待に添えるよう精進します。

　以下読者からのコメントです。

　いつもメルマガを拝見していて難しい話を分かりやすく　読者にいろいろと考えさせるメルマガだなーと関心いたしておりました。

　ただ教えるのではなく、基本を教えて考える力を付けていただける数少ないメルマガだと思っております。

　これからもお金や税金など一般人にはなかなか分かりにくい話や、保険など保険のセールスのひとが教えたくないような内部事情などのお話聞かせていただけるとありがたいです。

　それではまた次回メルマガ楽しみにしております。

　以上

　本当に感謝！感謝！です。
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